بودجه ریزی جریان نقدی

"برای سود برنامه ریزی کنید و سپس برنامه خود را کار کنید."این عبارت به بهترین وجه ارزش بودجه ریزی جریان نقدی را توصیف می کند. عملکرد برنامه ریزی مدیریت یکی از مهمترین آنها برای مدیر مزرعه است و تکمیل بودجه جریان نقدی ابزاری عالی برای انجام این کار است.

بودجه جریان نقدی طرحی است که چگونه پول نقد وارد عمل می شود (جریان نقدی) و ترک عملیات (جریان های نقدی). کلمه کلیدی "پول نقد" است. اگر پول نقد وارد نشود یا جیب خود را ترک نکند ، پس از آن به بودجه جریان پول نمی رود.

بودجه جریان نقدی سه ارزش اصلی را برای مدیر مزرعه فراهم می کند.

1. عملکرد برنامه ریزی مدیریت را مجبور می کند.
2. وسیله ای برای برقراری ارتباط با مبلغ و زمان نیاز به وام و نیازهای سرمایه گذاری با وام دهنده فراهم می کند.
3. در مواقع سودآوری کم ، جریان نقدی یک استراتژی بقا است.

تکمیل بودجه جریان نقدی مستلزم آن است که مدیر برنامه ریزی کند ، آنچه را که آنها جمع می کنند ، نیازهای ورودی ، هزینه های ورودی ، قیمت های خروجی ، جایگزینی دارایی سرمایه ، فروش یا خرید و سایر عواملی را که می توانند از آن تهیه کنند یا از آن استفاده کنند ، تخمین بزنند. تجارت.

توسعه بودجه جریان نقدی خود

ابزار بودجه جریان پول نقد شامل برگه های اکسل است که وسیله ای و کمک به توسعه بودجه جریان نقدی را ارائه می دهد. این ابزار بودجه جریان نقدی بیشتر از سایر ماشین حساب های جریان نقدی درگیر است زیرا در برنامه ریزی بازاریابی محصولات و تجزیه و تحلیل حساسیت ویژگی دارد. مانند بسیاری از ابزارهای صفحه گسترده ، بین ساده سازی ، دقت و عمق تجارت وجود دارد. ابزار بودجه جریان نقدی شامل یک "برگه" اصلی یا برگه "جریان پول نقد" است و زبانه های اضافی از توسعه بودجه جریان نقدی پشتیبانی می کنند.

برای توضیحات کوتاه برای استفاده از ابزار ، از توضیحات مربوط به سند آموزشی ابزار صفحه گسترده استفاده می کنید.

بازخورد خود را در مورد این ابزار با تماس با تیم برنامه افزودنی ما در farms@extension. wisc. edu به اشتراک بگذارید

چه چیزی بودجه جریان نقدی را تشکیل می دهد؟

بودجه جریان نقدی شامل پول نقد (+) یا ترک (-) تجارت است.

+ جریان نقدی از عملیات

+ فروش دارایی های سرمایه

+ منابع درآمدی غیر مزرعه که باید در صورت استفاده از صورتحساب های مزرعه استفاده شود

- خروج نقدی از عملیات

- خرید دارایی سرمایه

-خروج پول نقد غیر مزرعه از جمله زندگی خانوادگی

"جریان نقدی خالص" باید مثبت یا حداقل صفر باشد (Breakeven). در حالی که می تواند در صفحه گسترده منفی باشد ، در زندگی واقعی باید حداقل صفر باشد حتی اگر این بدان معنی باشد که صورتحساب و خدمات بدهی حقوق نمی گیرند.

بودجه جریان نقدی چیست:

بودجه جریان نقدی همانند صورت درآمد ، به ویژه صورت درآمد تعهدی نیست و در واقع آنها می توانند کاملاً متفاوت باشند. بودجه جریان نقدی شامل موارد غیر نقدی مانند استهلاک ، تغییرات موجودی و تغییر در حساب های دریافتنی/قابل پرداخت نیست. با این حال ، بودجه جریان نقدی شامل پرداخت های اصلی ، پرداخت نقدی برای دارایی های سرمایه و درآمد حاصل از وام جدید است که صورت درآمد شامل نمی شود.

یک مدیر مزرعه می تواند برای مدتی با فروش چند گاو ، قطعات ماشین آلات ، هکتار زمین یا فقط اجازه دادن حساب های قابل پرداخت به ساخت خود ، برای مدتی بسیار زیبا جریان یابد. صورت درآمد تعهدی به سرعت این وضعیت را به عنوان سودآور شناسایی می کند ، اما بودجه جریان نقدی مثبت خواهد بود. جریان نقدی مثبت به معنای سودآوری یا ویزا برعکس نیست.

بودجه جریان نقدی نیز جایگزینی برای بودجه شرکت نیست. بودجه سازمانی شامل استهلاک و هزینه های فرصت است که هر دو مورد غیر نقدی هستند که در بودجه جریان نقدی یافت نمی شوند.

دانش خود را در مورد بودجه ریزی جریان نقدی آزمایش کنید

درست یا نادرست: بودجه جریان نقدی من 75000 دلار مثبت است ، به این معنی که اگر همه طبق برنامه پیش برود ، من سال سودآور خواهم داشت.

پاسخ :

دروغبستگی به این دارد که پول نقد از کجا آمده است. بودجه جریان نقدی همان چیزی نیست که بیانیه درآمد

درست یا نادرست: استهلاک یک هزینه "واقعی" است که نشان دهنده ضرر در ارزش دارایی سرمایه به دلیل سایش ، پارگی و منسوخ است. با این حال ، این یک هزینه غیر نقدی است ، بنابراین نباید در بودجه جریان نقدی باشد.

پاسخ :

درست است، واقعی! فقط ورود و جریان های نقدی واقعی به بودجه جریان نقدی می رود)

کدام یک از موارد زیر به بودجه جریان نقدی تعلق دارد؟

1. بذر خریداری شده از اعتبار از تأمین کننده ورودی
2. ارث 100K عمه هازل
3. خرید مخزن فله جدید

پاسخ :

1. بذر خریداری شده از اعتبار از تأمین کننده ورودی (NO)
2. ارث 100K عمه هازل (بستگی دارد. اگر برای پرداخت هزینه های نقدی استفاده می شود ، بله.)
3. خرید مخزن فله جدید (بله با فرض هزینه نقدی)

نمونه هایی از بودجه ریزی جریان نقدی در مزرعه:

J& J Dairy Farms نمونه ای از ارزش "مجبور شدن" برای برنامه ریزی عملیات در سال آینده است. برای تکمیل جریان پول نقد خود ، لبنیات J& J باید تخمین بزند که چه قیمتی را برای شیر خود دریافت می کند. این امر آنها را مجبور به مشورت با مشاوران بازار کرد ، ارزیابی کرد که در این چرخه صنعت در کجا قرار داشت ، به آینده نگاه کنید و وضعیت فعلی عرضه و تقاضا را در نظر بگیرید. هیچ کس نمی داند چه اتفاقی می افتد به ویژه یک سال در خارج ، اما J& J چندین شاخص را دید که خطر حرکت قیمت به نظر می رسد به سمت پایین آمدن قیمت ها باشد. این امر باعث شد تا آنها برای اطمینان از قیمت های موجود امروز برای بخشی از تولید مورد انتظار خود ، ماشه برخی از اقدامات بازاریابی را در نظر بگیرند و بکشند. همچنین به آنها معیار داد تا در حالی که سال آشکار می شود ، تماشا کنند. فقط روند تکمیل بودجه جریان نقدی ، آنها را به برنامه ریزی بازار نیز سوق داد.

S& S Grain LLC نمونه دیگری از ارزش برنامه ریزی ناشی از فرآیند بودجه ریزی جریان نقدی است. دانه S& S می داند که آنها باید سال آینده ترکیب خود را جایگزین کنند. بودجه جریان نقدی آنها را قادر می سازد تا بهترین زمان را برای تجارت برنامه ریزی کنند و همچنین با وام دهنده خود ارتباط برقرار کنند که نیاز به وام آنها چیست. آنها همچنین از تأثیر پول نقد و دانستن این امر به خرید و مذاکرات آگاهی خواهند داشت.

شرکت B& B Grain و Divestock هفته آینده با وام دهنده خود در مورد نیازهای وام برای سال پیش رو جلسه ای دارند. B& B بودجه جریان نقدی خود را به پایان رسانده است و بنابراین آنها می دانند که ممانعت از تغییرات چشمگیر در شوک های زندگی ، آنها نیاز به نیازهای وام کوتاه مدت در سه ماهه 1 ، 3 و چهارم دارند. اما ، آنها هنگام فروش گاوهای خود ، در سه ماهه دوم ، مازاد قابل توجهی از پول نقد خواهند داشت. بنابراین ، آنها دو بحث دارند که می خواهند با وام دهنده خود داشته باشند. یکی تنظیم خط عملیاتی اعتبار و بازپرداخت برای زمان کمبود نقدی است. دوم این است که استفاده بهینه از مازاد نقدی هنگام داشتن آن است. اگر آنها بدهی را قبل از وقت خود بپردازند و علاقه خود را پس انداز کنند یا باید آن را سرمایه گذاری کنند و علاقه ای کسب کنند. خوب خواهد بود که به سال آگاهی بپردازید و قبلاً نیازهای وام و سرمایه گذاری را آماده کرده اید.

چگونه جریان نقدی را افزایش می دهید؟

افزایش جریان نقدی از عملیات

یکی از راه های افزایش جریان نقدی ، افزایش فروش عملیاتی عادی است. مناطقی که باید در نظر بگیریم شامل تولید ، قیمت و فعالیت های جدید یا بیشتر شرکت است. افزایش کار سفارشی و فروش موجودی بازار در صورت وجود ، دو روش برای افزایش جریان نقدی است.

تأثیرگذارتر، ایجاد درآمدهای بیشتر از منبع درآمد اصلی (شیر، غلات، دانخوری و غیره) است. درآمد حاصل از تولید ضرب در قیمت است. بنابراین، افزایش تولید و/یا قیمت باعث افزایش جریان نقدی می شود. برای اینکه جریان نقدی خالص بیشتر باشد، افزایش تولید یا قیمت باید نسبتاً بیشتر از هزینه های مرتبط باشد.

معیار عملیات شما ممکن است راهی برای تعیین اینکه آیا پتانسیل برای بازده تولید بیشتر وجود دارد - شیر بیشتر، بوشل بیشتر، گوساله بیشتر و غیره در هر واحد هزینه، باشد. تلفات خوراک، تلفات، نرخ لقاح، به موقع بودن کاشت، کاربردهای نرخ متغیر و بسیاری از عوامل دیگر ممکن است وسیله ای برای بهبود راندمان تولید باشد.

بازاریابی ممکن است وسیله ای برای تضمین قیمت بهتر باشد، اما بازاریابی تمایل دارد در تضمین قیمت شناخته شده قبل از زمان در مقابل قیمت شناخته شده "بالاتر" زودتر موفق تر باشد. اما، این یک ابزار است. بازاریابی یک ویژگی ارزش افزوده نیز ممکن است راهی برای افزایش قیمت فروش باشد.

افزایش فروش دارایی های سرمایه ای (زمین، تراکتور و گاو)

فروش دارایی های سرمایه ای راهی برای افزایش جریان نقدی ورودی است. با این حال، این یک شمشیر دولبه است - با فروش دارایی های سرمایه ای، ظرفیت تولید درآمد آتی آن دارایی را نیز از دست می دهید. به عنوان مثال، امروز می توانید ده گاو را بفروشید و جریان نقدی ایجاد کنید، اما دیگر آن ده گاو برای تولید شیر و گوساله برای فروش در آینده ندارید. عواملی که باید در نظر گرفته شوند عبارتند از:

• آیا دارایی هایی با عملکرد ضعیف یا کم استفاده وجود دارد؟
• آیا فعالیت هایی وجود دارد که بتوان آنها را با هزینه کمتری نسبت به داشتن دارایی برون سپاری کرد، مانند استخدام یک دروگر سفارشی و فروش تجهیزات برداشت مرتبط
• آیا شرکت هایی با عملکرد ضعیف وجود دارند؟به عنوان مثال، اگر هرگز از 200 هکتار غله ای که در مزرعه خود دارید پولی به دست نمی آورید، یک جایگزین این است که زمین را اجاره کنید (یا بفروشید) و ماشین آلات مرتبط را بفروشید.
• با هر یک از این گزینه ها، ممکن است عواقب مالیاتی در نظر گرفته شود.

افزایش جریان نقدی از منابع غیر عملیاتی

بسیاری از خانواده های مزرعه دار درآمد و جریان نقدی را از منابع غیرکشاورزی به ارمغان می آورند. اشتغال خارج از مزرعه منبع اصلی جریان نقدینگی بالقوه برای تجارت مزرعه است و اغلب تحت تأثیر نوسانات قیمت کالاها نیست و ممکن است با مزایای دیگری مانند مراقبت های بهداشتی و بازنشستگی همراه باشد. سایر منابع بالقوه پول نقد غیر کشاورزی شامل

• سرمایه مشارکتی از طرف سرمایه گذاران خانوادگی یا غیر خانوادگی
• گردشگری کشاورزی
• هزینه های شکار
• سوار شدن بر اسب
• ذخیره سازی قایق و کمپینگ
• بنگاه های غیر کشاورزی که از برخی دارایی های کشاورزی استفاده می کنند مانند
  • فروشگاه تعمیر/نگهداری
  • رکورددار
  • فروش بذر
  • فروشگاه جوشکاری

  کاهش جریان نقدی از عملیات

  دومین راه کلی برای افزایش جریان نقدی ، کاهش پول نقد ترک تجارت مزرعه است. کاهش هزینه های متغیر در واحد تولید یکی از وسایل افزایش جریان نقدی با کاهش جریان های نقدی است. این ممکن است توسط:

  • مذاکره در مورد پرداخت اجاره نامه پایین
  • با استفاده از مواد غذایی ارزان تر
  • مدیریت بهتر خوراک ، هدر رفتن کمتر
  • کاربرد نرخ متغیر
  • پروتکل های بهداشتی تشخیص زودهنگام
  • کاهش هزینه های نیروی کار یا بهره وری بیشتر نیروی کار
  • همکاری
    • خرید فله ای از ورودی ها
    • کار میدانی مشترک
    • قراردادهای کود-کود کود
    • ماشین آلات/تجهیزات مشترک
    • کار مشترک

    نکته مهم این است که اطمینان حاصل می کند که تولید تأثیر منفی نمی گذارد یا حداقل تأثیر منفی نسبت به افزایش هزینه های پایین تر دارد.

    تأخیر/حذف خرید دارایی سرمایه

    آیا می توان یک قطعه تجهیزات را برای یک سال دیگر در مقابل تجارت آن در سال جاری برگزار کرد؟هزینه های احتمالی تعمیر با قطعه جدید چه مقایسه خواهد کرد؟آیا می توان خرید یک دارایی را به جای استخدام سفارشی کار انجام شده انجام داد؟آیا من با لیزینگ در مقابل خرید ، پول نقد می کنم؟در صورت نیاز به خرید آیا می توانم در مورد قیمت خرید پایین تر مذاکره کنم؟

    کاهش جریان نقدی غیر عملیاتی را کاهش دهید

    برداشت های خانوادگی از دو نوع است. یکی جبران "عادی" برای نیروی کار و مدیریت است که از کار ارائه شده انتظار می رود. بیش از این برداشت اضافی است که از این عملیات پول نقد را تخلیه می کند. دومی در مواقع جریان خوب پول نقد خوب و انتظار می رود. با این حال ، هنگامی که جریان نقدی محکم است ، امیدوارم برای کوتاه مدت ، سخت شدن کمربند وسیله ای برای افزایش جریان نقدی خالص است. شاید تعطیلات بزرگ به جای چیز محلی تر امسال باید کنار گذاشته شود. بازسازی خانه ، خرید قایق و غیره نباید فراموش شود ، فقط شاید تا زمان جریان بهتر پول نقد به تأخیر بیفتد.

    آیا "پاداش های خانوادگی" مربوط به عملیات مزرعه یا جبران خسارت نیست که می تواند از بین برود یا حداقل به تأخیر بیفتد. مثالهای بالقوه شامل موارد زیر است:

    • سرگرمی
    • گاز برای و تعمیر وسایل نقلیه غیر مزرعه
    • حق بیمه
    • اتاق و تخته
    • هزینه های مرتبط با کشیدن تراکتور
    • اسب

    کاهش سرویس بدهی فعلی

    برای بسیاری از مشاغل مزرعه ، خدمات بدهی منبع اصلی خروج پول نقد است. ممکن است راه هایی برای کار با طلبکاران برای کاهش خدمات بدهی در کوتاه مدت وجود داشته باشد. مثالها شامل:

    • بازسازی استحکام وام ، یعنی مدت زمان بازپرداخت ، بنابراین پرداخت های فعلی را کاهش می دهد
    • فقط پرداخت بهره
    • ادغام بدهی با پرداخت فعلی کمتر
    • پایین بودن نرخ بهره
    • نوشتن اصلی (غیرمعمول و معمولاً با مشکلات بسیار بزرگتر از جریان نقدی کوتاه مدت همراه است)

    خطر با هر یک از این موارد این است که در آینده خدمات بدهی را اضافه می کند. به عنوان مثال ، پرداخت فقط با بهره ، اصلی را اضافه می کند که باید در آینده و با بهره بازپرداخت شود. همچنین به دلایلی که دیگر مرتبط نیستند ، خطر انباشت خدمات بدهی نیز وجود دارد. به عنوان مثال ، ادغام وام سه ساله تراکتور با سایر بدهی ها و طولانی تر شدن استهلاک (زمان بازپرداخت) با استفاده از وام مسکن یا وام دوم ممکن است منجر به پرداخت وام در آن تراکتور در مقطعی شود که تراکتور دیگر وجود نداشته باشد. با این حال ، در کوتاه مدت ، این ممکن است روش هایی برای افزایش جریان نقدی خالص باشد.

    افزایش جریان نقدی از طریق وام های جدید

    سرانجام ، هنگامی که راه های دیگر خسته شده اند ، آخرین ابزار موجود در جعبه وام جدید برای پوشش جریان نقدی منفی است. در بسیاری از مواقع ، این یک بخش عادی از تجارت است. به عنوان مثال ، یک خط عملیاتی در یک عملیات دانه ، خرید بذر ، کود و سایر ورودی ها را تا زمانی که دانه برداشت ، فروخته شود و یادداشت عملیاتی بازپرداخت می شود ، پوشش می دهد. باید مراقب باشید تا از وام های عملیاتی برای پرداخت دارایی های سرمایه استفاده نشود. همچنین افزایش بدهی مدت برای دارایی های سرمایه ، به عنوان مثال ، وام سه ساله برای یک قطعه ماشین آلات ، پانزده سال برای یک ساختمان جدید یا بیست و پنج سال برای زمین بسیار طبیعی است.