بدون سود مالیاتی LTCG در این صندوق های متقابل بدهی از اول آوریل: پنج پرس و جوهای مهم پاسخ داده شد

در حال حاضر ، قوانین مالیات بر درآمد اجازه می دهد تا مالیات این طرح های صندوق های متقابل بدهی را بر اساس یک دوره برگزاری. سود سرمایه کوتاه مدت با نرخ مالیات قابل استفاده در درآمد شما مالیات می شود. با این حال ، اگر دوره برگزاری بیش از 36 ماه باشد ، سودهای بلند مدت سرمایه (LTCG) نامیده می شود. این سود سرمایه بلند مدت 20 ٪ با سود نمایه سازی مالیات می شود.

et آنلاین آخرین به روز شده: 24 مارس 2023 ، 04:18 بعد از ظهر IST این اخبار را به اشتراک بگذارید بستن اندازه فونت

• ABC کوچک
• ABC طبیعی
• ABC بزرگ

بستن

دولت مرکزی ضمن تصویب لایحه مالی ، 2023 در Lok Sabha امروز ، در مالیات صندوق های متقابل بدهی تغییراتی ایجاد کرده است. در اینجا نگاهی به چگونگی تأثیر این تغییر بر شما می اندازد.

تغییر در مالیات صندوق متقابل بدهی چیست؟

طبق اصلاحات انجام شده در بودجه 2023 ، هیچ فایده ای از نمایه سازی برای محاسبه سود سرمایه بلند مدت در صندوق های متقابل بدهی برای سرمایه گذاری های انجام شده در یا بعد از 1 آوریل 2023 در دسترس خواهد بود. با این حال ، فقط آن صندوق های متقابل بدهی این سود را از دست می دهندجایی که سرمایه گذاری سهام در چنین صندوق های متقابل از 35 ٪ تجاوز نمی کند.

بنابراین ، از اول آوریل 2023 ، این طرح های صندوق های متقابل بدهی با نرخ مالیات بر درآمد قابل استفاده در درآمد شما مالیات می شوند. این برابری مالیات بین 100 ٪ طرح های صندوق متقابل بدهی و سپرده های ثابت بانکی را به همراه دارد. بودجه هنوز در راجیا صبا منتقل نشده است.

در حال حاضر ، طرح های صندوق متقابل بدهی گرا باید حداقل 65 ٪ از اجزای خود را در اوراق بهادار بدهی سرمایه گذاری کنند تا با مقررات SEBI مطابقت داشته باشند.

مالیات صندوق متقابل بدهی تا سال 2022-23 چیست؟تا 31 مارس 2023 ، قوانین مالیات بر درآمد اجازه می دهد تا مالیات این طرح های صندوق های متقابل بدهی را بر اساس دوره برگزاری. اگر واحد طرح صندوق متقابل بدهی در یا قبل از اتمام 36 ماه (سه سال) بازخرید شود ، پس از آن دستاوردهای واحدها سود سرمایه کوتاه مدت نامیده می شود. این سود سرمایه کوتاه مدت با نرخ مالیات قابل استفاده در درآمد شما مالیات می شود. با این حال ، اگر دوره برگزاری بیش از 36 ماه باشد ، سودهای بلند مدت سرمایه (LTCG) نامیده می شود. این سود سرمایه بلند مدت 20 ٪ با سود نمایه سازی مالیات می شود.

به طور خلاصه ، سرمایه گذاری های انجام شده در صندوق های متقابل بدهی (جایی که بخش سهام طرح صندوق متقابل از 35 ٪ تجاوز نمی کند) در یا بعد از 1 آوریل 2023 ، با نرخ مالیات بر درآمد قابل استفاده در صفحات درآمد شما مالیات می شود.

سرمایه گذاران صندوق متقابل بدهی اکنون می توانند انجام دهند؟

اگر سرمایه گذاران فردی بخواهند از مزایای مالیاتی نمایه سازی بهره مند شوند ، آنها یک پنجره کوچک برای سرمایه گذاری در صندوق های متقابل بدهی تا 31 مارس 2023 دارند. سرمایه گذاری های انجام شده در صندوق های متقابل بدهی تا 31 مارس 2023 (به شرط اینکه بتوانند دریافت کنندNAV در این تاریخ) ، تا زمانی که سرمایه گذاری ها از صندوق های متقابل بازخرید شود ، به دریافت سود نمایه ادامه می یابد.

Sonu Iyer ، شریک مالیاتی ، EY هند می گوید ، "طبق اصلاحات لایحه مالی 2023 ، هرگونه سرمایه گذاری در واحدهای صندوق های متقابل بدهی (جایی که سرمایه گذاری سهام تا 35 ٪ است) در یا بعد از 1 آوریل 2023 ، از مزایای آن استفاده نمی کندنمایه سازی در مورد سود سرمایه بلند مدت. این بدان معنی است که سرمایه گذاری های انجام شده در این صندوق های متقابل بدهی تا 31. 3. 2023 سود رژیم مالیاتی LTCG موجود را به دست می آورد. واحدهای صندوق متقابل بدهی به همان روشی که درآمد بهره از FDS بانک با نرخ دال عادی است. با این وجود ، با توجه به سابقه قضایی ، در زمینه محاسبه سود سرمایه ناشی از انتقال دارایی های قابل استهلاک تحت بند 50 قانون مالیات بر درآمد ، که در آنمزایای نرخ LTCG و مزایای معافیت در چنین ابزاری توسط دادگاهها مجاز است ، مقررات جدید ممکن است منجر به دادخواست شود. "

Maneet Pal Singh ، شریک ، I. P. Pasricha & Co می گوید ، "سود نمایه سازی ، که در مالیات بر درآمد ارائه می شود و مسئولیت مالیاتی در سرمایه گذاری صندوق بدهی را که بیش از سه سال در آن نگهداری می شود ، کاهش می دهد ، دیگر در دسترس نخواهد بود. این بدان معنی است که سرمایه گذاران ممکن است در بازده خود مالیات های بالاتری بپردازندصندوق های بدهی که بیش از سه سال در آن نگهداری می شود. بیشتر مانند درآمد FD رفتار می شود و بر این اساس در دست دارنده واحد صندوق بدهی مالیات می شود. این تغییر ممکن است بر جذابیت صندوق های بدهی به عنوان گزینه سرمایه گذاری تأثیر بگذارد ، زیرا بار مالیاتی بر روی آنبازده ممکن است افزایش یابد. "

چه دسته های دیگر صندوق های متقابل تحت تأثیر قرار می گیرند؟جدا از این ، سود نمایه سازی در مورد LTCG در مورد صندوق های متقابل طلا ، صندوق های متقابل سهام بین المللی ، صندوق صندوق ها و صندوق های متقابل ترکیبی نیز در دسترس نخواهد بود. در حال حاضر ، اگر مدت برگزاری بیش از 36 ماه باشد ، LTCG در طلا قابل استفاده است. همین مورد در مورد سهام بین المللی و سایر دسته های صندوق های متقابل (به جز صندوق های متقابل سهام) نیز همین مورد است.

از این رو ، از اول آوریل 2023 ، از صندوق های متقابل بدهی (جایی که سرمایه گذاری سهام از 35 ٪ از نمونه کارها طرح تجاوز نمی کند) ، به دست می آید ، طلا و سهام بین المللی مانند درآمد بانک FD مالیات می گیرند.

Tapati Ghose ، شریک ، Deloitte هند می گوید ، "وجوه متقابل مشخص شده است که شامل وجوهی می شود که بیش از 35 ٪ درآمد در سهام شرکت های داخلی سرمایه گذاری نمی شود. این ممکن است شامل صندوق های متقابل بدهی ، ETF های طلای و غیره باشد که در آن سرمایه گذاری در داخلی داخلی سرمایه گذاری می کند. شرکت ها کمتر از 35 ٪ از درآمد صندوق است. به نظر می رسد این اقدام مالیات چنین صندوق های متقابل را با سپرده های بانکی که با نرخ دال مالیات می گیرند ، به همراه داشته باشد. این اصلاحیه بر انتقال واحدهای صندوق های متقابل مشخص شده به دست آمده یا بعد از آن تأثیر می گذارد. 1 آوریل 2023 در حالی که سود پدر بزرگ برای بدهی های مرتبط با بازار در دسترس نیست. ممکن است یک نفر به یاد بیاورد که در سال 2014 ، دولت مالیات صندوق های متقابل بدهی را تغییر داده بود (دوره نگه داشتن سود کوتاه مدت به 3 سال افزایش یافته است و نرخ مالیات بودبه 20 ٪ افزایش یافته است). در آن زمان از زمان ، امور مالی امور مالی اظهار داشت که درمان مالیاتی سودمند یا صندوق های متقابل بدهی امکان داوری مالیاتی را فراهم می کند زیرا سرمایه گذاری مستقیم در بانک ها و سایر ابزارهای بدهی نرخ بالاتری از مالیات را به خود جلب می کند. به نظر می رسد آخرین حرکت گامی در این راستا است. "

توجه داشته باشید که دولت هیچ تغییری در مالیات سهام سهام عدالت و صندوق های متقابل سهام ایجاد نکرده است. آنها همچنان 10 ٪ بدون سود نمایه سازی مالیات می گیرند ، مشروط بر اینکه LTCG بیش از 1 روپیه در یک سال مالی باشد.

چرا سرمایه گذاران قبلاً صندوق های متقابل بدهی را از طریق FDS بانکی ترجیح می دادند؟بیشتر سرمایه گذاران سرمایه گذاری در صندوق های متقابل بدهی را در مقایسه با سپرده های ثابت بانکی ترجیح می دهند زیرا یک مزیت مالیاتی وجود دارد. بهره به دست آمده در سپرده های ثابت بانکی با نرخ مالیات بر درآمد قابل استفاده برای درآمد مشمول مالیات شما مالیات می شود. از این رو ، اگر درآمد مشمول مالیات شما در بالاترین نرخ مالیات یعنی 30 ٪ باشد ، در این صورت همان بهره FD بانک را پرداخت خواهید کرد. با این حال ، اگر صندوق متقابل بدهی پس از 36 ماه بازخرید شود ، پس از آن LTCG 20 ٪ با سود نمایه سازی مالیات می شود. هزینه سرمایه گذاری بر اساس تورم تعدیل می شود که باعث بهبود اظهارنامه مالیاتی پس از بدهی وجوه متقابل می شود.

Mitesh Jain ، شریک ، قانون قوانین اقتصادی می گوید: "طبق لایحه اصلاح شده مالی 2023 ، یک صندوق متقابل مشخص (SMF) که در تاریخ 1 آوریل 2023 به دست آمده یا بعد از آن ، دارایی سرمایه کوتاه مدت و از این رو سود به نظر می رسدبدون در نظر گرفتن دوره نگهدارنده ، به عنوان سود سرمایه کوتاه مدت (STCG) در نظر گرفته می شود. علاوه بر این ، SMF یک صندوق متقابل است که کمتر از 35 ٪ از کل سرمایه گذاری خود را در سهام سهام شرکت های داخلی در اختیار دارد. بر این اساس ، یک صندوق متقابلسرمایه گذاری در اوراق بهادار بدهی ممکن است در محدوده SMF قرار بگیرد و سود حاصل از انتقال آن به عنوان STCG در نظر گرفته می شود. علاوه بر این ، زیرا STCG در SMF با نرخ های عادی مالیات می گیرد و همچنین هیچ فایده ای از شاخص در دسترس نیست ، آربیتراژ مالیاتی موجود برای سرمایه گذارانسرمایه گذاری در بدهی از طریق SMF اکنون حذف شده است. اصلاحیه مذکور برابری در مالیات سپرده های ثابت بانکی و صندوق های متقابل بدهی را به همراه خواهد داشت. این اصلاحیه بر افراد در بالاترین براکت مالیاتی که قبلاً برای سرمایه گذاری در اوراق بهادار بدهی از طریق صندوق متقابل استفاده می کردند ، تأثیر می گذارد تا از آن استفاده کند. داوری مالیاتی. علاوه بر این ، خانه های صندوق های متقابل نیز احتمالاً تحت تأثیر منفی قرار می گیرند زیرا سرمایه گذاران ترجیح می دهند مستقیماً در اوراق بهادار بدهی سرمایه گذاری کنند و نه صندوق متقابل بدهی برای جلوگیری از هزینه/هزینه های AUM. "