پیش بینی سود و زیان چیست و چرا مهم است؟

آیا ماهها است که ایده کسب و کار خود را تنظیم کرده اید و اکنون از نوشتن برنامه کاری خود احساس اضطراب می کنید؟آیا قبلاً قسمت پیش بینی مالی را پیش بینی کرده اید؟یا شاید شما در وسط نوشتن آن هستید ، اما آن را یک شاهکار دشوار می دانید؟در هر صورت ، این مقاله برای کمک به شما در اینجا است!

در اینجا ، ما یکی از صورتهای مالی پیش بینی را بررسی خواهیم کرد: بودجه سود و زیان. شما خواهید فهمید که P& L واقعاً چیست ، برای چه چیزی استفاده می شود ، از چه چیزی ساخته شده است ، چه چیزی شما را قادر می سازد ارزیابی کنید ، چگونه آن را تفسیر کنید و محدودیت های آن چیست.

همچنین یک نمونه مشخص را پیدا خواهید کرد ، که به تفصیل توضیح داده شده است ، و ترفند غیرقابل توقف ما برای ایجاد پیش بینی مالی خود به راحتی و بدون استرس غیر ضروری. به سادگی راهنما را دنبال کنید!

پیش بینی سود و زیان چیست و برای چه چیزی استفاده می شود؟

پیش بینی مالی ، بخش اساسی یک برنامه تجاری ، از سه عنصر اصلی تشکیل شده است:

• جمله P& L
• ترازنامه
• بیانیه جریان نقدی

بیانیه P& L از این رو یکی از صورتهای مالی در پیش بینی مالی برنامه تجارت است.

این درآمد حاصل از شرکت در طی یک یا چند سال مالی را نشان می دهد و به شما امکان می دهد به سرعت ارزیابی کنید:

• رشد شرکت: یعنی افزایش گردش مالی آن
• سودآوری آن: یعنی نسبت بین درآمد خالص به دست آمده و درآمد حاصل از آن
• ساختار هزینه دوم: یعنی کل هزینه های حاصل از عملیات شرکت

نمونه ای از پیش بینی سود و زیان

در اینجا نمونه ای از پیش بینی سود و زیان:

این جدول شامل تمام عناصر موجود در P& L و همچنین عناصری است که به شما امکان می دهد آنها را محاسبه کنید. به عنوان مثال ، حاشیه ناخالص با کم کردن هزینه کالاهای فروخته شده از فروش محاسبه می شود.

تعریف دسته های پیش بینی P& L:

• درآمد کل محصولات و خدمات فروخته شده در یک دوره حسابداری مرجع است. به استثنای مالیات هایی مانند GST در ایالات متحده یا مالیات بر ارزش افزوده در انگلستان.
• هزینه کالاهای فروخته شده (COGS) ارزش محصولات فروخته شده توسط شرکت است.
• سود ناخالص تفاوت بین قیمت فروش و هزینه محصول یا خدمات فروخته شده توسط شرکت را نشان می دهد.
• هزینه های SG & A شامل هزینه های اداری ، تجاری و عمومی شرکت است.
• اجاره اجاره نامه کل پرداخت اجاره نامه توسط شرکت است.
• EBITDA درآمد عملیاتی شرکت قبل از استهلاک و استهلاک ، علایق و مالیات است. اگر مثبت باشد ، این شرکت سودآور است: محصولات یا خدمات خود را بیش از آنچه برای تولید هزینه می کند ، می فروشد. اگر منفی باشد ، شرکت مشکلات جدی عملیاتی را تجربه می کند.
• D& A (استهلاک و استهلاک) هزینه حسابداری است که منعکس کننده از دست دادن ارزش اقتصادی یک دارایی ثابت در طول زمان (یعنی سایش و پارگی) است.
• درآمد عملیاتی یا (EBIT) نشان دهنده درآمد عملیاتی است که از طریق عملکرد عادی عوامل تولید خود توسط شرکت ایجاد می شود.
• درآمد مالی درآمد مالی است که توسط شرکت ایجاد می شود (مانند منافع حاصل از حساب های پس انداز).
• هزینه های مالی شامل بهره وام های پرداخت شده توسط شرکت است. بنابراین ، آنها با توجه به میزان بدهی شرکت و نرخ هایی که در آن وام گرفته شده متفاوت هستند.
• سود (یا ضرر) در دفع مربوط به سود (یا ضرر) در دفع ، یعنی فروش مجدد دارایی ثابت (زمین ، محل ، وسایل نقلیه و غیره) است.
• درآمد و هزینه های استثنایی شامل نتایج حاصل از فعالیت های غیر عملیاتی است.
• سود قبل از مالیات سود یا ضرر قبل از مالیات شرکت است.
• مالیات شرکت مالیاتی است که توسط دولت تعلق می گیرد و براساس سود حاصل از شرکت در قلمرو دولتی محاسبه می شود (این درصدی از سود مشمول مالیات است).
• درآمد خالص تفاوت ثبت شده ، در مدت زمان معین ، بین تمام درآمد و هزینه هایی که شرکت در آن قرار دارد ، ثبت شده است. اگر نتیجه خالص مثبت باشد ، شرکت سود می برد.

چگونه می توانم پیش بینی سود و زیان را تفسیر کنم؟

بسیاری از نسبت ها به شما امکان می دهند سود و ضرر شرکت را متناسب و تفسیر کنید. ما نسبت های اصلی را در زیر ارائه می دهیم ، این واقعیت را برجسته می کنیم که این لیست جامع نیست و فقط بیشترین نسبت های مورد استفاده را لیست می کند:

• فرمول: (درآمدها در T/درآمدها در T-1) - 1
• تفسیر: این توانایی شرکت در رشد ، دستیابی به مشتریان جدید یا ایجاد درآمد بیشتر از مشتریان موجود را اندازه گیری می کند.

حاشیه سود ناخالص در ٪ درآمدها:

• فرمول: سود/درآمد ناخالص
• تفسیر: این امکان را به شما می دهد تا استراتژی تجاری شرکت را ارزیابی کنید (تفاوت بین قیمت فروش و هزینه خرید کالاهای فروخته شده یا هزینه محصولات تولیدی).

حاشیه EBITDA به عنوان درصدی از درآمد:

• فرمول: EBITDA/درآمد
• تفسیر: این به شما امکان می دهد سودآوری عملیاتی شرکت را ارزیابی کنید

نسبت پوشش علاقه:

• فرمول: EBITDA/هزینه های مالی
• تفسیر: این توانایی شرکت در تولید سودآوری عملیاتی کافی برای پرداخت بهره بدهی خود را اندازه گیری می کند.

بدهی خالص به EBITDA:

• فرمول: بدهی خالص/EBITDA
• تفسیر: این امکان ارزیابی سریع از توانایی شرکت در بازپرداخت بدهی مالی خود با استفاده از EBITDA به عنوان تقریب جریان پول را فراهم می کند.

نرخ مالیات مؤثر:

• فرمول: مالیات/سود شرکت قبل از مالیات
• تفسیر: وزن مالیات برای شرکت را اندازه گیری می کند

رشد در سربار:

• فرمول: (SG & A T/SG & A T-1) - 1
• تفسیر: این توانایی شرکت در کنترل ساختار هزینه خود را اندازه گیری می کند ، تا با تکامل گردش مالی و حاشیه EBITDA مقایسه شود.

محدودیت های پیش بینی P& L چیست؟

پیش بینی سود و ضرر یک عنصر اصلی پیش بینی مالی است. این امر به صاحب پروژه این امکان را می دهد تا جنبه های مالی تجارت و سرمایه گذاران بالقوه خود را پیش بینی کند تا عناصر اساسی تجارت را که رشد ، سودآوری و ساختار هزینه آن است ، ارزیابی کند.

با این حال ، پیش بینی سود و زیان فقط یک ابزار در میان دیگران است و از کامل بودن آن دور است. این حتی یک اشکال اساسی دارد: P& L تأثیر سرمایه در گردش و جریان نقدی را به طور کلی (خرید دارایی های ثابت ، بازپرداخت وام و غیره) که در بیانیه جریان نقدی قرار دارند ، در نظر نمی گیرد.

بنابراین ، تجزیه و تحلیل تمام عناصر پیش بینی مالی مهم است: از جمله ترازنامه پیش بینی شده و بیانیه جریان نقدی پیش بینی شده.

چگونه می توان پیش بینی سود و زیان را ایجاد کرد؟

برای ایجاد یک پیش بینی سود و ضرر کامل ، حتی اگر با این تمرین آشنا نیستید و وابستگی خاصی به شماره ندارید ، می توانید از نرم افزار پیش بینی آنلاین استفاده کنید.

این نوع ابزار به شما امکان می دهد تا پیش بینی مالی خود را به راحتی ایجاد کنید: داده ها را مطابق دستورالعمل نرم افزار پر کنید ، که از محاسبات و جنبه های حسابداری برای شما مراقبت خواهد کرد.

شما حتی می توانید نمودارهایی ایجاد کنید که خواندن پیش بینی مالی شما را ساده تر کرده و تفسیر آن را تسهیل می کند.

اگر به این نوع ابزار علاقه مند هستید ، می توانید نرم افزار ما را به صورت رایگان در اینجا امتحان کنید.

نتیجه

پیش بینی مالی (و به ویژه P& L) عناصر اصلی برنامه تجاری هستند که ایجاد آن نسبتاً دشوار است. بنابراین ، بهتر است ابزاری را انتخاب کنید که به شما در انجام کار به راحتی کمک کند.

از این گذشته ، پیش بینی مالی چیزی غیر از مکانیسم برای ارزیابی سودآوری شرکت شما و یافتن راه هایی برای بهبود آن نیست. ما امیدواریم که به شما کمک کرده ایم که پیش بینی سود و زیان را بفهمید و چرا مهم است!