سؤالات متداول - برنامه های واحد سهام محدود

س: واحد سهام محدود چگونه با یک جایزه سهام محدود متفاوت است؟الف) مانند یک جایزه سهام محدود ، یک واحد سهام محدود یک کمک هزینه ای است که از نظر سهام شرکت ارزش دارد. بر خلاف یک جایزه سهام محدود ، هیچ سهام شرکت در زمان کمک هزینه واحد سهام محدود صادر نمی شود ، بنابراین هیچ مالیات ویژه ای 83 (ب) انتخابات را نمی توان در جلیقه انجام داد. پس از دریافت دریافت کننده کمک هزینه ، شرکت را برآورده می کند ، شرکت سهام یا معادل نقدی از تعداد سهام مورد استفاده برای ارزش گذاری واحد را توزیع می کند. اگر قوانین برنامه به آن اجازه دهد ، شرکت ممکن است نیاز داشته باشد یا گیرنده ممکن است توزیع را تا تاریخ بعدی به تعویق بیندازد. دوره های والایی با گذشت زمان یا با عملکرد شرکت یا فردی می توانند برآورده شوند. اگر گیرنده شرایطی را که شرکت قبل از پایان دوره واگذاری تعیین کرده است ، برآورده نکند ، سهام به طور معمول از بین می رود.

س: واحد سهام محدود چگونه با کنترل و سهام محدود متفاوت است؟الف) واحدهای سهام محدود و کنترل و سهام محدود دو مفهوم کاملاً متفاوت هستند. واحدهای سهام محدود مربوط به جبران خسارت سهام و کنترل و محدودیت سهام به قانون اوراق بهادار است. واحد سهام محدود نوعی از جبران خسارت حقوق صاحبان سهام است که مشمول توافق نامه (توافق نامه کمک هزینه) است که حقوق گیرنده را طبق برنامه جبران خسارت سهام صادر کننده تعریف می کند. کنترل و سهام محدود شامل سهام ثبت نشده سهام است که توسط قانون SEC 144 محدود شده است.

س: آیا عواقب مالیاتی وجود دارد که اگر به من واحد سهام محدود داده شود ، باید از آن آگاه باشم؟A. بلهطبق قوانین عادی مالیات بر درآمد فدرال ، کارمندی که واحدهای محدود سهام را دریافت می کند در زمان کمک هزینه مالیات نمی گیرد. درعوض ، هنگامی که محدودیت ها از بین بروند ، کارمند در هنگام پرداخت هزینه مالیات می شود ، مگر اینکه این طرح به کارمند اجازه دهد تا دریافت پول نقد یا سهام را به تعویق بیندازد. در این شرایط ، کارمند باید حداقل مالیات های قانونی را که توسط کارفرما در هنگام واگذاری تعیین می شود ، پرداخت کند ، اما می تواند پرداخت سایر مالیات ها را تا زمان توزیع ، به تعویق بیندازد ، هنگامی که کارمند در واقع دریافت سهام یا معادل پول نقد را دریافت می کند (بسته به شرکت شرکتقوانین برنامه). میزان درآمد مشمول مالیات ، تفاوت بین ارزش بازار منصفانه کمک هزینه در زمان واگذاری ، منهای مبلغ پرداخت شده برای کمک هزینه ، در صورت وجود است. برای کمک های مالی که در سهام واقعی پرداخت می کنند ، دوره برگزاری کارمند از زمان وثیقه شروع می شود و مبنای مالیات کارمند برابر با مبلغ پرداخت شده برای سهام به علاوه مبلغ موجود به عنوان درآمد جبران خسارت است. پس از فروش بعدی سهام ، با فرض اینکه کارمند سهام را به عنوان دارایی سرمایه نگه می دارد ، کارمند درآمد یا ضرر سود سرمایه را به رسمیت می شناسد. این که آیا چنین سود سرمایه کوتاه مدت خواهد بود یا طولانی مدت بستگی به زمان بین آغاز دوره برگزاری در وصل کردن و تاریخ فروش بعدی دارد. با مشاور مالیاتی خود در مورد پیامدهای مالیات بر درآمد برای شما مشورت کنید.

س: پس از جلیقه واحدهای محدود سهام من ، گزینه های من برای پرداخت تعهد مالیاتی من چیست؟الف) تحت گزینه توری سهام ، شما به کارفرمای خود دستور می دهید تا از سهام کافی خودداری کند تا از پرداخت مالیات به دلیل توزیع بپردازد. تعداد سهام خود را برای توزیع کمتر از سهام بازپرداخت برای پوشش تعهد خودداری از مالیات خود ، با تعداد سهام باقی می مانند. اگر توزیع های معوق را به تعویق انداخته اید ، باید به هرگونه تعهدات مالیاتی که ممکن است در رابطه با کارفرمای خود داشته باشید ، بپردازید. اگر تصمیم به فروش سهام دارید ، باید مجوز یک بار وفاداری را ارائه دهید که به وفاداری اختیار می دهد تا بخشی از سهام خود را بفروشید تا تعهد خود را از مالیات خود بپردازد. پس از پذیرش ، مجوز برای همه انتخابات سهام متعاقب آن خوب است. برای پذیرش دستورالعمل های جهت تجارت خود ، روی پیوند "مشاهده و پذیرش توافق نامه ها/دستورالعمل ها" از صفحه خلاصه برنامه خود کلیک کنید. شما با تعداد سهام که تعداد سهام فروخته شده برای پوشش تعهد خودداری از مالیات خود را کمتر می کند ، به علاوه هرگونه پول نقد باقیمانده از فروش سهام ، باقی می مانند. اگر تصمیم دارید برای تأمین مالیات توزیع خود پول نقد بپردازید ، باید در روز توزیع ، پول نقد کافی در حساب وفاداری خود داشته باشید تا تعهد خود را از مالیات خود بپردازید. پس از بروز توزیع ، وفاداری مبلغ لازم را برای تأمین تعهد خودداری از مالیات شما از حساب شما بدهد و آن را برای گزارش و انتقال آن به آژانس های نظارتی مناسب به شرکت خود ارسال کند. مثالهای زیر نحوه عملکرد هر گزینه را نشان می دهد. سناریو: مایک دارای 250 واحد سهام محدود است که در تاریخ 1 ژانویه 2004 به آنها واگذار می شود اما در تاریخ 1 ژانویه 2005 توزیع می شود. فرض کنید قیمت سهام در اول ژانویه 2005 10 دلار برای هر سهم است و تعهد مالیاتی در توزیع 725 دلار است. مثال 1 - سهام خالص در توزیع در تاریخ 1 ژانویه 2005 ، هنگامی که 250 واحد توزیع می شود ، شرکت مایک از 73 سهم (73 سهم x 10 دلار برای هر سهم = 730 دلار) برای پوشش دادن تعهد مالیاتی 725 دلار حمایت می کند. این بیش از 5 دلار برای مالیات بر درآمد فدرال مایک اعمال می شود. مایک با 177 سهم باقی مانده است (250 سهم واگذار شده - 73 سهام برای پوشش تعهد خودداری از مالیات = 177 سهم باقی مانده ، بازداشت شده اند. مثال 2 - سهام را بفروشید وقتی 250 سهام در تاریخ 1 ژانویه توزیع می شود ، Fidelity 73 سهام (73 سهم x 10 دلار برای هر سهم = 730 دلار) را به منظور پوشش تعهد مالیاتی 725 دلار به فروش می رساند. هرگونه اضافی در حساب مایک باقی خواهد ماند ،

اگرچه ممکن است سهام اضافی برای پوشش هر کمیسیون و هزینه از فروش سهام فروخته شود. وی با 177 سهم (250 سهم واگذار شده - 73 سهام برای پوشش تعهد خودداری از مالیات وی = 177 سهم باقی مانده) باقی خواهد ماند. مثال 3 - پرداخت پول نقد در توزیع در تاریخ 1 ژانویه 2005 ، هنگامی که 250 واحد توزیع می شود ، مایک باید 725 دلار پول نقد در حساب وفاداری خود داشته باشد تا تعهد خود را از مالیات خود پوشش دهد. 725 دلار از حساب مایک بدهکار است و برای گزارش و انتقال به آژانس های نظارتی مناسب به شرکت وی ارسال می شود. مایک با تمام 250 سهم باقی مانده است.

پرسش: چگونه می توانم به وفاداری اطلاع دهم که آیا قصد دارم پول نقد ، سهام خالص یا فروش سهام را برای پوشش تعهد مالیاتی خود بپردازم؟A. شما می توانید انتخاب روش نگهداری مالیات خود را از NetBeneFits.com یا Fidelity.com انتخاب یا تغییر دهید. پس از ورود به سیستم ، به صفحه Portfolio بروید و بر روی نام برنامه واحد محدود شده سهام خود کلیک کنید تا صفحه خلاصه واحد سهام محدود را نمایش دهید ، که در لیست کلیه کمک های واحد سهام محدود شما قرار دارد. از منوی کشویی در سمت راست کمک هزینه واحد سهام محدود خود استفاده کنید تا انتخابات خود را تغییر داده یا تغییر دهید.

س: چه زمانی باید انتخابات خود را انجام دهم؟الف) یک انتخابات پیش فرض ، که توسط شرکت شما تصمیم گرفته شده است ، اگر 15 روز قبل از انتخابات انتخاباتی انجام نداده اید ، برای شما ساخته خواهد شد. شما می توانید تا هفت روز قبل از وثیقه ، روش نگهدارنده مالیات خود را تغییر دهید.

س: چه اتفاقی می افتد برای واحدهای محدود سهام من پس از جلیقه؟الف) هنگامی که واحدهای سهام محدود خود را به خود اختصاص دهید ، حقوق شما غیرقانونی می شود. طبق برنامه توزیع طبق برنامه شرکت خود ، پرداخت واقعی را دریافت خواهید کرد. اگر شما برای تعویق توزیع انتخاب نکرده اید ، تاریخ توزیع و تاریخ واگذاری یکسان است.

س: چه اتفاقی می افتد برای واحدهای سهام محدود من پس از انتخاب آنها در صورت انتخاب من برای به تعویق انداختن دریافت کمک هزینه خود ، چه اتفاقی می افتد؟الف) پس از برآورده شدن دوره برگزاری ، سهام یا معادل نقدی (بسته به قوانین برنامه) سهام شرکت همچنان به عنوان واحدها برگزار می شود و به طور خودکار به حساب وفاداری شما واریز نمی شوند. هنگامی که واحدها به آنها واگذار شده اند ، ممکن است شما ملزم به پرداخت حداقل مالیات قانونی باشید ، اما از آنجا که دریافت پرداخت را به تاریخ بعدی معوق کرده اید ، می توانید پرداخت مالیات های باقی مانده خود را پرداخت کنید. شما تا زمانی که آنها بر اساس شرایط توزیع برنامه خود به حساب Fidelity SM توزیع نشوند ، واحدها را به طور کامل در اختیار نخواهید داشت.

س: برنامه واگذاری چیست؟الف) دوره از پیش تعیین شده که در آن سهام باید برگزار شود قبل از اینکه یک کارمند بتواند مالکیت واحدهای محدود سهام را در اختیار بگیرد.

س: برنامه توزیع چیست؟A. برنامه توزیع برنامه ای برای پرداخت واقعی به شما طبق برنامه شرکت شما است.

پرسش: چگونه می توانم تعیین کنم که پس از واگذاری یا توزیع ، چقدر برای مالیات بازداشت می شود؟A. شما می توانید از ماشین حساب واحد سهام محدود Fidelity برای برآورد تعهد خودداری از مالیات خود استفاده کنید. برای دسترسی به ماشین حساب ، به NetBeneFits.com یا Fidelity.com بروید و برنامه واحد محدود سهام خود را مشاهده کنید. برای برآورد تعهد خودداری از مالیات ، بر روی برآورد سود کلیک کنید. داده های کمک هزینه خود را وارد کنید تا درآمد مشمول مالیات و مالیاتی را که از پرداخت مالیات استفاده می کند ، تخمین بزنید.

س: اگر قبل از تاریخ وثیقه خود را ترک کنم ، برای واحدهای محدود سهام من چه اتفاقی می افتد؟الف) اگر کارفرمای خود را قبل از تاریخ جلیقه های سهام محدود خود ترک می کنید ، به طور معمول واحدهای خود را از بین می برید. برای جزئیات بیشتر برنامه شرکت خود را بررسی کنید.

س: اگر قبل از تاریخ توزیع نهایی خود کارفرمای خود را ترک کنم ، برای واحدهای محدود سهام من چه اتفاقی می افتد؟الف. اگر کارفرمای خود را قبل از تاریخ توزیع کامل سهام خود ترک کنید ، به طور معمول واحدهای خود را از بین می برید. برای جزئیات بیشتر برنامه شرکت خود را بررسی کنید.

س: در صورت بازنشستگی ، مردن یا غیرفعال شدن ، برای واحدهای محدود سهام من چه اتفاقی می افتد؟الف) اگر واحدهای سهام محدود شما به آنها واگذار شده باشد ، طبق قوانین برنامه ، پرداخت به شما یا املاک شما انجام می شود. با توجه به واحدهای سهام محدود نشده ، معمولاً در صورت بازنشستگی ، مرگ یا معلولیت ، قوانین ویژه ای وجود دارد. برای جزئیات بیشتر به قوانین برنامه کارفرمای خود مراجعه کنید.

وفاداری مشاوره حقوقی یا مالیاتی را ارائه نمی دهد و اطلاعات ارائه شده در بالا از نظر ماهیت کلی است و نباید مشاوره قانونی یا مالیاتی در نظر گرفته شود. در مورد وضعیت حقوقی یا مالیاتی خاص خود با یک وکیل یا متخصص مالیاتی مشورت کنید.